Vlada Republike Slovenije je potrdila predlog Zakona o individualnih naložbenih računih (INR), katerega cilje je spodbuditi ljudi k dolgoročnemu varčevanju in vlaganju v delnice, obveznice ter druge finančne instrumente. S tem želi država okrepiti tudi slovenski kapitalski trg.
Gre za uvedbo posebnega naložbenega računa, ki bo fizičnim osebam omogočil, da svoje naložbe upravljajo na bolj preprost, pregleden in cenovno dostopen način. Ključna prednost teh računov pa je tudi ugodnejša davčna in administrativna obravnava. To pomeni, da bodo morebitni dobički iz teh naložb lahko obdavčeni ugodneje kot zdaj, postopki pa bodo enostavnejši in manj zapleteni.
Z novim zakonom želi država narediti korak naprej k temu, da bi bilo vlaganje dostopno širšemu krogu ljudi – tudi tistim, ki se z njim še niso ukvarjali. S tem bi lahko več posameznikov izkoristilo priložnosti, ki jih ponujajo finančni trgi, hkrati pa dolgoročno poskrbelo za svoje premoženje.
Razmišljate, da bi začeli vlagati, pa niste prepričani, kako bi se lotili ali kako je z davki?
Z veseljem vam pomagamo z nasveti in pojasnili glede davčnih vidikov vlaganja!
Zakaj individualni naložbeni računi?
Naložbeni račun kot priložnost za bolj učinkovito varčevanje in podporo razvoju gospodarstva
Trenutno večina Slovencev svoje prihranke še vedno hrani predvsem v bančnih depozitih – torej na varčevalnih računih z nizko obrestno mero. V primerjavi z drugimi državami Evropske unije je ta delež pri nas izrazito visok, medtem ko je vlaganje v finančne instrumente, kot so delnice, obveznice ali skladi, še vedno precej nizko.
Takšna struktura varčevanja ima svoje slabosti. Po eni strani prebivalstvo ne izkoristi vseh priložnosti za rast svojih prihrankov, po drugi strani pa se omejuje razvoj slovenskega gospodarstva, saj kapitalski trg ostaja premalo razvit in ima manj virov financiranja.
Zato želi država s predlogom Zakona o individualnih naložbenih računih (INR) to stanje izboljšati. Novi zakon predvideva poseben naložbeni račun, ki bo ljudem omogočil enostavnejši dostop do finančnih trgov. Namen tega ukrepa je:
- spodbujanje dolgoročnega varčevanja prek vlaganj v različne finančne instrumente,
- večja razpršitev prihrankov (kar pomeni manjše tveganje za posameznika),
- in hkrati dodatna podpora gospodarstvu, saj se bo s tem okrepil slovenski kapitalski trg.
Na kratko: država želi prebivalcem ponuditi boljše možnosti za rast njihovega premoženja in hkrati ustvariti pogoje, kjer bo gospodarstvo imelo več virov za financiranje razvoja.
Razmišljate o tem, da bi del svojih prihrankov začeli vlagati tudi zunaj bank?
Z veseljem vam pomagamo razumeti, kako delujejo naložbeni računi in kaj morate vedeti glede davkov!
Individualni naložbeni račun – glavne značilnosti
Odprtje računa
Račun lahko odpre fizična oseba, ki je davčni rezident Slovenije – in to le enkrat v življenju.
Vplačila
V prvem letu lahko vložite do 20.000 evrov.
Vsako naslednje leto do 5.000 evrov,
- še dodatnih 5.000 evrov, če vlagate v slovenske finančne instrumente.
Skupno vplačilo ne sme preseči 150.000 evrov.
Naložbeni instrumenti
Vlagate lahko v:
– delnice,
– obveznice,
– zakladne menice,
– delnice investicijskih in vzajemnih skladov, ki kotirajo na borzi.
Možne so nekatere izjeme (npr. državni vrednostni papirji, delnice Vzajemne).
Upravljanje
Naložbe lahko upravljate sami ali pa to prepustite bankam in borznoposredniškim družbam z dovoljenjem.
ATVP bo vodila seznam ponudnikov, FURS pa register imetnikov računov.
Posebnosti
– Račun lahko starši odprejo tudi za otroka, ki bo z njim samostojno upravljal po 18. letu.
– Račun lahko tudi miruje do 10 let (npr. ob selitvi v tujino), vendar mora biti v tem času prazn.
Davčne spodbude in poenostavitve
Zakon prinaša poenostavljeno obdavčitev dohodkov, doseženih prek individualnega naložbenega računa. Ti dohodki so opredeljeni kot nova oblika dohodkov iz kapitala.
Da bi spodbudili dolgoročno varčevanje, bo zanje veljala znižana davčna stopnja – 15 %.
Poleg tega velja pomembna davčna ugodnost:
- Če z računa ne bo izplačil 15 let, bo prvo izplačilo popolnoma oproščeno davka.
- Oprostitev velja tudi, če v 15 letih pred izplačilom ni bilo nobenih dvigov z računa.
Individualni naložbeni račun – prednosti za vlagatelje
Zakon vlagateljem prinaša večjo prilagodljivost pri upravljanju naložb, večjo preglednost stroškov in boljšo zaščito. Ponudniki bodo morali jasno predstaviti vse stroške in ključne informacije, kar bo olajšalo primerjavo med ponudbami in povečalo zaupanje, zlasti med manjšimi vlagatelji.
Cilj je spodbuditi večjo razpršenost prihrankov in aktivnejše vključevanje prebivalstva v finančne trge.
Predlog zakona bo kmalu poslan v obravnavo Državnemu zboru, sprejet pa naj bi bil do poletja 2025.
Uporaba individualnih naložbenih računov se predvideva spomladi 2026, kar bo omogočilo dovolj časa za pripravo tako ponudnikom kot nadzornim organom.
Vir:https://data.si/blog/nalozbeni-racun/
Objavljeno dne: 22.04.2025